企业账户之一基本账户

灰灰 发布于:2013-8-10 9:42  分类:生活工作  有 687 人浏览,获得评论 0 条 标签: 企业账户开户 基本账户 企业知识备用 

基本账户

基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户,经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。按人民币银行结算账户管理办法规定,一家单位只能选择一家银行申请开立一个基本存款账户。

基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户,是存款人的主要存款账户。

存款人申请开立基本存款帐户,应填制开户申请书,上述规定的证件,送交盖有存款人印 章的印鉴卡片,经银行审核同意,并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立帐户。

符合第三、四、五项规定的存款人,已在银行开立一个基本存款帐户的,可以根据其资金性质和管理需要另开立一个基本存款帐户。

存款人不得因开户银行严格执行制度、执行纪律,转移基本存款帐户。

存款人因前款原因转移基本存款帐户的,中国人民银行不得对其核发开户许可证。

基本存款账户的使用范围包括:

存款人日常经营活动的资金收付,以及存款人的工资、奖金和现金的支取。

开立基本存款账户应按照规定的程序办理并提交有关证明 文件。

开设条件

开立基本存款账户,不同的存款人应按下列要求向中国工商银行相关网点出具证明文件:

  • 1. 企业法人,应出具企业法人营业执照正本。
  • 2. 非法人企业,应出具企业营业执照正本。
  • 3. 机关和实行预算管理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明;非预算管理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。
  • 4. 军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支(分)队,应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。
  • 5. 社会团体,应出具社会团体登记证书,宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。
  • 6. 民办非企业组织,应出具民办非企业登记证书。
  • 7. 外地常设机构,应出具其驻在地政府主管部门的批文。
  • 8. 外国驻华机构,应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。
  • 9. 个体工商户,应出具个体工商户营业执照正本。
  • 10. 居民委员会、村民委员会、社区委员会,应出具其主管部门的批文或证明。
  • 11. 独立核算的附属机构,应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文。
  • 12. 其他组织,应出具政府主管部门的批文或证明。


存款人为从事生产、经营活动纳税人的,还应出具税务部门颁发的税务登记证。根据国家有关规定无法取得税务登记证的,可不出具。 约7个银行工作日可领取开户行领取基本帐户管理卡。

开户手续

单位和个体工商户开立帐户时,应办理如下开户手续:

提交有关开户证明

机关、部队、学校人民团体等行政、事业单位,必须向银行提交拨款的财政部门或上一级主管部门出具的证明;全民和集体所有制工商企业,必须向银行提交其主管部门出具的证明和工商行政管理部门发给的营业执照;军队和人民武装警察部队,必须向银行提交上级主管单位的批准证明;个体工商户,必须向银行提交工商行政管理部门发给的营业执照;城镇承包单位和农村承包户、专业户,必须向银行提交承包协议或有关单位出具的证明。上述证明文件经银行审查同意后,由银行发给开户申请书。

填写申请书

按照要求填明:申请开户单位名称;单位性质及级别; 上级主管部门;营业执照注册号; 基本账户开户流程(2)单位地址、电话;资金来源和运用情况;生产经营范围等。并由单位盖章后交给银行审查。

填写印鉴卡片

印鉴卡应盖有开户单位公章及财务主管或会计经办人员名章。印鉴卡片是单位与银行事先约定的一种付款的法律依据。因此,银行在为单位办理结算业务时,应校对印鉴卡片上预留的印鉴,如果付款凭证上加盖的印章与印鉴卡片上的印鉴不符时,银行就不能办理付款,以保障开户单位的存款安全。企业单位由于人事变动或其他原因,要求更换印鉴时,应重填印鉴卡片,并由开户银行注销原卡片上预留的印鉴,另外启用新的印鉴。单位在银行预留的印鉴(财务公章)的名称,必须与帐户名称相一致。